Деловые формы IRS: полный список

Содержание

• Деловые формы IRS: основы
• Деловые формы IRS: открытие нового бизнеса
• Форма SS-4: Заявление на получение идентификационного номера работодателя
• Деловые формы IRS: подача и уплата налогов на бизнес
• Бизнес-формы IRS для индивидуальных предпринимателей
• Деловые формы IRS для партнерства
• Бизнес-формы IRS для корпораций
• Бизнес-формы IRS для компаний с ограниченной ответственностью
• Бизнес-формы IRS: Дополнительные налоговые формы
• Деловые формы IRS: ведение бизнеса
• Бизнес-формы IRS: Управление бизнес-сотрудниками

Многие или все продукты, представленные здесь, предоставлены нашими партнерами, которые компенсируют нам. Это может повлиять на то, о каких продуктах мы пишем, где и как они появляются на странице. Однако это не влияет на наши оценки. Наше мнение - наше собственное. Вот список наших партнеров, и вот как мы зарабатываем деньги.

Как владелец малого бизнеса, ваши налоговые обязательства более важны, чем налоговые обязательства отдельных сотрудников - в немалой степени потому, что вы также несете ответственность за заполнение различных бизнес-форм IRS. Чтобы помочь вам ориентироваться в этой сложной территории, мы составили исчерпывающий список бизнес-форм IRS и краткое описание каждой из них.

»

Деловые формы IRS: основы

Когда дело доходит до IRS, у вас может быть много обязательств как у владельца бизнеса. Заполнение различных бизнес-форм IRS не только является федеральным требованием ведения бизнеса, но также важно убедиться, что вы полностью и правильно выполняете свои обязательства, чтобы защитить свой бизнес в случае аудита IRS. Хотя не многие компании на самом деле проходят аудит, лучше всегда быть бдительным, когда дело касается форм малого бизнеса IRS, что означает знание различных типов и того, какие из них могут применяться к вашему бизнесу.

Как правило, наиболее распространенными бизнес-формами IRS являются налоговые формы. Как владелец бизнеса вы можете нести ответственность за уплату различных налогов: подоходного налога, акцизов, налогов для ваших сотрудников и т. Д. В конечном итоге, налоги, которые вы платите - и соответствующие бизнес-формы IRS, которые вы должны заполнить и подать - будет во многом зависеть от типа вашего предприятия. Однако, помимо стандартных налоговых форм, вам могут потребоваться другие формы IRS для малого бизнеса, от формы, предназначенной для льгот сотрудникам, до формы для изменения вашего служебного адреса.

Поскольку бизнес-формы IRS могут быть настолько исчерпывающими, мы всегда рекомендуем работать с бухгалтером, налоговым консультантом или зарегистрированным агентом, который специализируется на работе с малым бизнесом. Эти профессионалы будут лучшими и наиболее осведомленными источниками, доступными для вас, которые смогут ответить на вопросы, помочь с заполнением бизнес-форм IRS и убедиться, что вы выполняете все соответствующие обязательства для своего малого бизнеса.

»

Деловые формы IRS: открытие нового бизнеса

Важно иметь твердое представление о бизнес-формах IRS, которые вам, возможно, придется заполнить и подать в IRS. Первая форма в этом списке применима ко всем типам бизнеса и, вероятно, является первой формой IRS, которую вам нужно будет заполнить при открытии нового бизнеса: Форма SS-4.

Форма SS-4: Заявление на получение идентификационного номера работодателя

Форма IRS SS-4, также называемая заявлением на получение идентификационного номера работодателя, сама по себе не является налоговой формой для бизнеса. В отличие от многих других бизнес-форм IRS, которые вам, возможно, придется заполнить в зависимости от налоговых обязательств вашего бизнеса, эта форма, как следует из названия, используется для официального заявления на получение идентификационного номера работодателя или EIN. EIN - это уникальный девятизначный номер, который используется для идентификации вашей компании, часто называемый идентификационным номером налогоплательщика.

Хотя индивидуальным предпринимателям и ООО с одним лицом без сотрудников не требуется иметь EIN, мы рекомендуем всем предприятиям заполнить форму SS-4, поскольку получение EIN дает множество преимуществ - например, упрощение управления вашим личные и деловые финансы. Чтобы получить EIN, все, что вам нужно сделать, это заполнить форму SS-4 и подать ее в IRS. Форма относительно простая, запрашивает основную информацию о вашем бизнесе. Его можно легко подать онлайн, а также отправить по факсу или по почте.

Деловые формы IRS: подача и уплата налогов на бизнес

Большая часть бизнес-форм IRS, которые вам нужно будет заполнить, будет напрямую связана с налогами на бизнес. Точные формы, которые вам нужно будет заполнить, и налоги, которые вам придется заплатить, будут зависеть от вашего конкретного бизнеса. Отрасль вашего бизнеса, сотрудники и тип организации могут повлиять на вашу налоговую ответственность и формы, которые вы должны заполнить для выполнения указанной обязанности. Однако из всех этих факторов тип вашей организации, вероятно, наиболее сильно повлияет на ваши налоги на бизнес. Вот разбивка бизнес-форм IRS, связанных с налогообложением, которые вам, возможно, потребуется заполнить в зависимости от типа предприятия:

Бизнес-формы IRS для индивидуальных предпринимателей

Если ваш бизнес является индивидуальным предпринимателем, то есть вы являетесь единственным владельцем и оператором, вы, как правило, должны будете подавать формы подоходного налога для своего бизнеса, а также подавать налог на самозанятость как физическое лицо. Вот некоторые из наиболее распространенных бизнес-форм IRS, которые вы увидите в этом случае:

• Форма 1040: Форма 1040 IRS используется для подачи вашей индивидуальной налоговой декларации. Однако, как индивидуальный предприниматель, вам необходимо заполнить дополнительные расписания по форме 1040, чтобы подать этот годовой отчет.

• Форма 1040 Приложение C: Форма 1040 Приложение C используется для отчета о годовом доходе или убытках от вашего бизнеса. Вы используете информацию из Приложения C для заполнения вашей индивидуальной формы 1040.

• Форма 1040 Schedule C-EZ: Если у вас небольшой бизнес, вы можете соответствовать требованиям для заполнения формы C-EZ. Как и общая форма Приложения C, эта форма сообщает о годовой прибыли вашего бизнеса. Однако, чтобы подать расписание C-EZ вместо приложения C, вы должны соответствовать всем требованиям IRS, изложенным в инструкциях к расписанию C-EZ.

• Форма 1040-ES: эта бизнес-форма IRS используется для расчета и уплаты налогов. Расчетный налог - это метод, используемый для уплаты налога на доход, который не подлежит удержанию, в данном случае из-за самозанятости. Поскольку у вас нет работодателя, удерживающего за вас налоги, вы обязаны уплачивать расчетные налоги на ежеквартальной основе.

• Форма 1040-SE: Таблица SE используется для определения суммы вашей задолженности по налогам на самозанятость. Налоги на самозанятость - это налоги, которые вы платите в качестве вашей части налогов на социальное обеспечение и медицинскую помощь, поскольку у вас нет работодателя, который регулярно снимает их с вашей заработной платы. График SE позволяет вам рассчитать ваши налоговые обязательства по самозанятости, которые вы затем записываете в своей индивидуальной форме 1040.

Деловые формы IRS для партнерства

Если ваш бизнес является партнерством, вы будете нести ответственность за уплату налогов как за партнерство в целом, так и за отдельных лиц, составляющих партнерство. В рамках партнерства вам необходимо заполнить форму 1065, которая представляет собой ежегодную информационную декларацию, чтобы сообщить о доходах, прибылях, убытках, вычетах и ​​кредитах для вашего бизнеса. Чтобы определить долю каждого партнера в прибылях и убытках бизнеса, вы должны заполнить График K-1. Затем вы воспользуетесь расчетами из Таблицы K-1 для заполнения формы 1065.

Однако в качестве партнерства ваш бизнес не платит налог на прибыль. Вместо этого это налоговое бремя перекладывается на отдельных партнеров. В этом случае, как член партнерства, вы можете нести ответственность за многие формы, которые обсуждались ранее, включая форму 1040, форму 1040-ES и форму 1040-SE. В зависимости от вашего бизнеса вам также может потребоваться заполнить форму 1040, приложение E, в котором указывается дополнительный доход и убытки от вашего партнерства.

Бизнес-формы IRS для корпораций

Для корпораций конкретные формы IRS для малого бизнеса, которые вам нужно будет заполнить для целей налогообложения, в конечном итоге будут зависеть от того, являетесь ли вы корпорацией S или корпорацией C.

Если вы являетесь корпорацией C, ваш бизнес юридически отделен от вас, и поэтому вы будете платить подоходный налог с вашего бизнеса, используя форму 1120. Форма 1120 представляет собой годовой отчет о доходах, прибылях, убытках, вычетах и ​​кредитах, определяющий обязательство корпорации по налогу на прибыль.

Как акционер вашей корпорации, вы облагаетесь налогом в своей личной налоговой декларации, форме 1040, когда прибыль распределяется в качестве дивидендов. Если вы являетесь акционером, участвующим в деятельности компании, вас считают наемным работником. Таким образом, налогом на самозанятость облагается только заработная плата, получаемая вами как наемным работником.

С другой стороны, для корпорации S необходимо заполнить:

• Форма 1120S: Форма 1120S представляет собой годовой отчет о доходах, прибылях, убытках, отчислениях и кредитах для корпорации S. Подобно тому, как Форма 1040 Приложение-C сообщает о доходах или убытках вашего бизнеса в отношении вашей личной налоговой декларации, форма 1120S влияет на вашу личную налоговую декларацию. Однако, в отличие от Приложения C, оно подается в IRS отдельно от вашей личной декларации.

• Форма 1120S Приложение K-1: Приложение K-1 для Формы 1120S должно быть заполнено всеми акционерами вашего бизнеса S corp. Подобно Приложению K-1 для партнерств, в этой форме рассчитывается ответственность каждого акционера за прибыль или убыток бизнеса. Форму 1120S Schedule K-1 не нужно подавать в IRS, но вместо этого акционеры используют для заполнения своих индивидуальных налоговых деклараций.

Кроме того, если вы являетесь акционером корпорации S, вы можете нести ответственность за форму 1040, Приложение E, а также форму 1040-ES как часть вашей личной налоговой декларации.

Наконец, для обоих типов корпораций вы можете нести ответственность за форму 1120-W. Форма 1120-W рассчитывает предполагаемый налог, который корпорации должны платить ежеквартально. Расчетные налоги могут применяться как к корпусу C, так и к корпусу S и их налоговым формам 1120 в зависимости от конкретных обстоятельств.

Бизнес-формы IRS для компаний с ограниченной ответственностью

Определить, за какие формы бизнеса IRS вы несете ответственность как компания с ограниченной ответственностью или LLC, немного сложнее. Для целей налогообложения IRS может рассматривать LLC как корпорацию, товарищество или часть налоговой декларации владельца LLC, также называемую неучтенным лицом.

Если последнее относится к вашей LLC, вы, как владелец, будете сообщать о доходах и расходах своей LLC, используя форму 1040, Приложение C или E.

С другой стороны, если у вашего LLC как минимум два участника, это считается партнерством, и вам нужно будет заполнить форму 1065, а также расписание K-1 для каждого партнера. Кроме того, LLC, подающие декларации о партнерстве, обычно платят налог на самозанятость на свою долю в доходах партнерства, что означает добавление формы 1040-ES или формы 1040-SE к вашей индивидуальной декларации.

Наконец, если ваша LLC рассматривается как корпорация, вы должны заполнить форму 1120 или форму 1120S.

Если вы хотите изменить классификацию вашего LLC по федеральным налогам, вы можете заполнить форму 8832. Эта форма позволяет вам указать, как вы хотите, чтобы ваше LLC было классифицировано в IRS, как корпорация C, партнерство или индивидуальное предпринимательство.

Бизнес-формы IRS: Дополнительные налоговые формы

Хотя перечисленные выше формы, вероятно, будут теми, которые вы будете чаще всего видеть для целей налогообложения предприятий, существует несколько дополнительных форм, которые вам может потребоваться заполнить в зависимости от ваших обстоятельств. Некоторые из этих форм включают:

• Форма 1040 Приложение F: Приложение F сообщает о прибылях и убытках от ведения сельского хозяйства. Эта форма похожа на Schedule-C, но предназначена только для владельцев ферм.

• Форма 1045: Эта форма может использоваться для подачи заявки на быстрое возмещение налога, связанного с переносом неиспользованного общего коммерческого кредита, переносом чистого операционного убытка в определенных ситуациях или переносом чистого убытка по контрактам по разделу 1256.

• Форма 720: Форма 720 IRS используется для ежеквартальной отчетности и выплаты налоговых обязательств по федеральному акцизному налогу. Акцизный налог - это налог, взимаемый с определенных товаров или услуг, которые производятся или импортируются в США, например, бензин, уголь и шины. Вашему бизнесу необходимо заполнить форму 720 или любую из связанных с ней форм, если вы имеете дело с товарами или услугами, за которые взимаются акцизы.

• Форма 4562: эта форма используется для отчета об износе или амортизации имущества или транспортных средств, используемых для вашего бизнеса, и, следовательно, для запроса налогового вычета.

• Форма 8829: Форма 8829 используется для определения того, можете ли вы требовать налогового вычета в отношении каких-либо домашних расходов. Как правило, эта форма применяется, если ваш бизнес находится у вас дома или если вы используете свой дом для ведения бизнеса на регулярной основе.

• Форма 5329: Эта форма используется для отчета о дополнительных налогах на пенсионные планы для вашего малого бизнеса, такие как IRA, Coverdell ESA, QTP, Archer MSA, HSA или любые другие соответствующие пенсионные планы.

• Форма 8283: Форма 8283 используется для сообщения и требования о вычете безналичных благотворительных подарков, сделанных вашей компанией, на сумму более 500 долларов США.

• Форма 8606: В этой форме IRS указываются невычитаемые взносы, внесенные вами в традиционные IRA, распределения из традиционных, SEP или SIMPLE IRA, конверсии из традиционных SEP или SIMPLE IRA в IRA Roth и распределения из IRA Roth.

• Форма 8903: Эта форма используется для определения вычета по вашей внутренней производственной деятельности или DPAD. Однако этот вычет был отменен и теперь применим только к налоговым годам до 2018 года.

• Форма 7004: заполнение формы 7004 позволяет вам запросить автоматическое продление времени для подачи определенного налога на прибыль, информации и других деклараций, таких как формы 1065 и 1120.

Как видите, существует множество различных вариантов бизнес-форм IRS, которые вам, возможно, потребуется заполнить для целей налогообложения. Формы, которые ваша компания подает для налогов, а также те, которые вы должны будете заполнять вместе с личными налогами, в значительной степени будут зависеть от типа вашей организации, а также от спецификаций, которые IRS устанавливает в своих инструкциях по налоговым формам.

Деловые формы IRS: ведение бизнеса

Хотя большая часть форм IRS для малого бизнеса, которые вам нужно будет заполнить, будут конкретно относиться к коммерческим и личным налогам, вам может потребоваться заполнить некоторые другие формы IRS, которые в более общем плане относятся к вашим бизнес-операциям. Вот некоторые из наиболее распространенных форм:

• Форма 2553: Аналогично форме 8832, форма 2253 используется корпорацией или другим правомочным юридическим лицом, чтобы выбрать, чтобы ее рассматривали как корпорацию S.

• Форма 2848: вы используете эту форму, чтобы уполномочить физическое лицо, такое как ваш сертифицированный бухгалтер или бизнес-юрист, представлять вас в IRS.

• Форма 4797: Эта форма чаще всего используется для сообщения о продаже или обмене коммерческой собственности. Эта форма также используется для отчета о других случаях отчуждения активов, а также о прибылях и убытках от отчуждения определенного имущества.

• Форма 8822-B: Форма 8822-B используется для уведомления IRS, если вы изменили свой почтовый адрес, местонахождение компании или ответственное лицо.

Бизнес-формы IRS: Управление бизнес-сотрудниками

Независимо от типа вашей организации, если в вашей компании есть сотрудники, вам как работодателю может потребоваться заполнить несколько бизнес-форм IRS. Эти формы могут сообщать в IRS информацию о налогах и доходах ваших сотрудников, а также о льготах сотрудникам:

• Форма W-2 и W-3: Форма W-2 - это годовая форма, которую необходимо заполнить и подать в IRS, а также передать каждому сотруднику. В этой форме указывается заработная плата сотрудника и налоговые удержания за налоговый год. Форма W-3 используется для передачи сотрудника W-2 в Управление социального обеспечения.

• Форма 1099-MISC: Подобно W-2, форма 1099-MISC - это годовая форма, которая подается в IRS и передается вашим подрядчикам, чтобы сообщить о заработной плате, которую вы им выплачивали, и о любых налогах, которые вы удержали для них в течение налоговый год.

• Форма 1099-R: другая версия формы 1099, форма 1099-R, используется для отчета о любых распределениях, которые вы сделали для пенсий, аннуитетов, пенсионных планов или планов распределения прибыли, IRA, договоров страхования и т. Д. В данном налоговом году. . Форму 1099-R необходимо подавать на каждого человека, для которого вы делали рассылки, а также раздавать каждому из этих людей. Если у вас есть IRA для своих сотрудников, вам также необходимо заполнить форму 5498 для каждой формы 1099-R.

• Форма 940: Форма 940 IRS - это годовой отчет о федеральных налоговых обязательствах вашего бизнеса по безработице с подробным описанием суммы задолженности за предыдущий год, суммы выплаты и любого непогашенного остатка.

• Форма 941: Форма 941 должна подаваться ежеквартально, чтобы сообщать о доходах, налогах на социальное обеспечение и медицинскую помощь, которые вы удержали из зарплаты своих сотрудников. Вы также используете форму IRS 941 для расчета налоговых обязательств по социальному обеспечению и программе Medicare как работодатель.

• Форма 943: Форма 943 сообщает о любых удержаниях заработной платы и налогов, произведенных вами в течение года специально для сельскохозяйственных работников.

• Форма 944: Если ваша компания имеет более низкие налоговые обязательства по найму - 1000 долларов США или меньше - вы можете иметь право заполнить форму 944 вместо формы 941. Хотя в форме 944 также указываются налоги, удерживаемые вами из зарплаты сотрудников, ее можно подать. ежегодно, а не ежеквартально.

• Формы 3921 и 3922: Формы 3921 и 3922 представляют собой формы, которые корпорации подают в связи с передачей акций сотруднику в течение данного года.

В дополнение к перечисленным здесь, у вашего бизнеса могут быть дополнительные формы IRS, которые необходимо заполнить в отношении вознаграждений сотрудникам, включая пенсионные счета сотрудников, планы владения акциями и доверительные пенсионные счета, в зависимости от предлагаемых вами льгот.

Версия этой статьи была впервые опубликована на Fundera, дочерней компании NerdWallet.