Налоговые льготы по программе сбережений для колледжей 529 Северной Каролины

Содержание

• Инвестирование в план
• Сборы и расходы
• 529 Plan Vs. Другие сберегательные счета
• Освобождение от налога на подарки
• Безоговорочное снятие средств

Отзыв от Пегги Джеймс - CPA с 8-летним опытом корпоративного бухгалтерского учета и финансов, которая в настоящее время работает в частном университете, а до своей бухгалтерской карьеры она 18 лет проработала в газетной рекламе. Она также является писателем-фрилансером и бизнес-консультантом. Статья пересмотрена 10 августа 2020 г. Прочтите The Balance’s

Если вы планируете дать ребенку или другому близкому человеку возможность закончить колледж и живете в Северной Каролине, вам следует знать о государственной программе накопления сбережений 529 для колледжей. Инвестиции на этот счет не облагаются федеральным подоходным налогом и налогом штата, а все отчисления, используемые для оплаты квалифицированных расходов на высшее образование, освобождаются от федерального подоходного налога и налога штата. Однако взносы, внесенные в план, не вычитаются из вашего дохода для целей налогообложения штата.

Благодаря этому плану члены семьи и даже друзья могут внести свой вклад в фонд обучения ребенка. С 1 января 2018 года 529 счетов также можно использовать для расходов в начальной или средней школе. Деньги плана колледжа должны использоваться для покрытия квалифицированных расходов, таких как обучение и сборы, проживание и питание (с определенными ограничениями), книги, расходные материалы и любое оборудование, необходимое для зачисления или посещения. Максимальная сумма, которую можно сэкономить для одного получателя, составляет 400 000 долларов США.

Резиденты США могут участвовать в 529 планах для штата, в котором они не живут, но при этом они могут потерять налоговые льготы в штате.

Инвестирование в план

План NC 529, как и другие подобные планы штатов, назван в честь пронумерованного раздела кода Налоговой службы, который уполномочил штаты их создавать. У участников плана Северной Каролины есть три варианта инвестирования:

• Депозитный счет с федеральной страховкой, предоставленный Кредитным союзом государственных служащих.
• Варианты инвестиций Vanguard на основе возраста
• Варианты индивидуальных инвестиций Vanguard

Взносы и проценты по депозитному счету гарантируются кредитным союзом и застрахованы Национальной администрацией кредитного союза.

Последние два варианта включают индексные фонды и другие фонды, управляемые Vanguard Group Inc.. Существуют три варианта, основанные на возрасте, которые также взвешиваются среди вариантов инвестирования в зависимости от желаемого уровня риска инвестора: агрессивный, умеренный или консервативный. По мере взросления ребенка баланс инвестиций между фондами акций, фондами облигаций и краткосрочными резервами автоматически изменяется в день рождения бенефициара или незадолго до него. Вообще говоря, чем моложе получатель, тем выше процент акций в инвестиционной смеси, а чем ниже уровень риска, тем ниже процент акций. Все три варианта, основанные на возрасте, в конечном итоге приводят к тому, что большая часть или все деньги инвестируются в облигации или краткосрочные резервы.

Индивидуальные варианты инвестирования не изменяются в зависимости от возраста бенефициара. На выбор предлагается девять вариантов портфелей, пять из которых состоят из нескольких фондов. Пять портфелей мультифондов различаются по степени риска: от агрессивного роста до ориентации на получение дохода. Четыре портфеля одного фонда стремятся соответствовать доходности индекса акций или облигаций или накапливать проценты.

Сборы и расходы

С депозитного счета взимается ежегодный административный сбор в размере 0,25% от инвестированной суммы. Опционы Vanguard облагаются ежегодными административными сборами и инвестиционными расходами в размере 0,31% -0,39% от инвестированной суммы. Возврат не гарантируется, а вложения в планы Vanguard могут привести к потере денег.

529 Plan Vs. Другие сберегательные счета

Жители Северной Каролины должны выяснить, не было бы более выгодным инвестировать в другой тип счета для покрытия расходов на колледж, такой как накопительный счет Coverdell для образования, или счет единого перевода для несовершеннолетних, или счет единого подарка несовершеннолетним. Проконсультируйтесь с финансовым консультантом или аналогичным специалистом о том, какой план может принести вам наибольшую пользу.

Освобождение от налога на подарки

Резиденты Северной Каролины могут внести 75 000 долларов в год (150 000 долларов для супружеской пары, подающей совместно) на одного бенефициара без уплаты федерального налога на дарение. Однако донор или доноры не могут делать никаких дополнительных подарков этому бенефициару в течение пяти лет. В качестве альтернативы, одинокий донор может жертвовать 15 000 долларов в год, а супружеская пара может вносить до 30 000 долларов, не неся налога на дарение.

Безоговорочное снятие средств

Любые отказы от плана, которые используются для чего-то, кроме расходов на квалифицированное образование, подлежат федеральному подоходному налогу и налогу штата, а также 10% федеральному налоговому штрафу.

Balance не предоставляет налоговые, инвестиционные или финансовые услуги и консультации. Информация предоставляется без учета инвестиционных целей, устойчивости к риску или финансовых обстоятельств конкретного инвестора и может не подходить для всех инвесторов. Прошлые показатели не свидетельствуют о будущих результатах. Инвестирование сопряжено с риском, включая возможную потерю основной суммы долга.